Анализ операций с валютой и внешнеторговых операций

анализ валютных операций;

анализ посреднических операций с иностранной валютой;

анализ доходов от операций с иностранной валютой;

анализ расходов от операций с иностранной валютой.

В анализ валютных операций могут входить такие составные части:

анализ состояния валютной позиции банка;

анализ результатов текущей переоценки валютных счетов и прогноз ожидаемых доходов или убытков от переоценки;

анализ эффективности валютно-обменных операций банка;

анализ эффективности операций покупки-продажи иностранной валюты на бирже и вне биржи;

анализ операций на международном валютном рынке;

анализ эффективности операций валютного арбитража и валютного свопинга;

анализ операций по форвардным контрактам, фьючерсных операций.

Анализ расчетных, кассовых, депозитных, кредитных операций в иностранной валюте сюда не включается, так как целесообразнее рассматривать и анализировать эти операции одновременно с рублевыми.

Анализ посреднических операций с иностранной валютой включает в себя: анализ доходности и рентабельности операций покупки иностранной валюты для клиента на внебиржевом валютном рынке и на Московской Межбанковской Валютной Бирже и продажи иностранной валюты клиента на внебиржевом валютном рынке и на Московской Межбанковской Валютной Бирже; анализ конверсии одной валюты на другую; анализ операций по обслуживанию дорожных чеков, кредитных карточек; анализ операций по выполнению функций агента валютного контроля.

Анализ доходов от операций с иностранной валютой основан на использовании данных и результатов анализа вышеприведенных блоков. Он включает в себя Митюгова Е.Ю. Базовые принципы оценки операций коммерческого банка с иностранной валютой. - М.: МГУ, 2005. - с. 13:

факторный анализ доходов, полученных от валютно-обменных операций, от операций на валютных биржах, от срочных контрактов, от операций текущей переоценки счетов в иностранной валюте (в части положительных курсовых разниц);

анализ доходов, полученных в качестве комиссионного вознаграждения за выполнение операций покупки-продажи иностранной валюты по поручению клиентов.

Для анализа прибыльности валютных операций необходимо установить объем следок каждого вида, сумму доходов и расходов по ним. Прибыль банка от валютных операций определяется как соотношение суммарного дохода по данному виду сделок за период к общему объему сделок.

Анализ расходов от операций с иностранной валютой проводится так же на основе уже полученных результатов от анализа вышеприведенных блоков и состоит из факторного анализа расходов, полученных от валютно-обменных операций, от операций на валютных биржах, от срочных сделок с иностранной валютой, от операций текущей переоценки счетов в иностранной валюте (в части отрицательных курсовых разниц); анализа комиссий, уплаченных по операциям с иностранной валютой и других расходов от операций коммерческих банков с иностранной валютой.

Источниками информации при оценке валютных операций служат следующие данные.

Источники информации при анализе валютных операций