Планируемые показатели финансовых результатов предприятия ООО «Агро- Злак-
Новомосковское»
Как уже было отмечено ранее, на анализируемом предприятии установлен молокопровод АДМ-8. Приведем некоторые затраты при использовании АДМ-8, действующего на предприятии, и вводимой «Карусели».
Таблица 22- Затраты при использовании АДМ-8 и «Карусели» (в расчете на одну голову в год)
|
Показатели |
АДМ -8 |
«Карусель» |
|
Затраты труда, чел-ч |
45 |
14 |
|
Затраты энергии, кВт*ч |
97,4 |
50 |
|
Эксплуатационные расходы, тыс. руб. |
6,0 |
2,7 |
|
Обслуживающий персонал, чел. |
8 |
3 |
При внедрении «Карусели» значительно снижаются затраты труда (в три раза), затраты энергии составляют 50 кВт*ч, а у АДМ-8 почти в два раза выше. Эксплуатационные расходы у новой установки ниже более чем вдвое (2,7 тыс. руб.). Требуется всего три оператора машинного доения: два основных и один на подмену, поэтому и расходы на заработную плату будут также снижены.
Теперь рассмотрим затраты на производство молока.
Таблица 23 - Затраты при производстве молока
|
Статьи затрат |
2006 г. |
План |
|
Оплата труда с отчислениями на социальные нужды |
1485 |
945 |
|
Корма |
3468 |
3468 |
|
Содержание основных средств |
1255 |
1067 |
|
Итого |
6208 |
5480 |
Затраты на оплату труда снижаются, поскольку требуется в три раза меньше обслуживающего персонала, но часовая ставка операторов увеличена до 25 руб./ч., а была 20 руб./ч. По результатам работы за год работникам выплачивается премия в размере 30 тыс. руб. Затраты на кормление животных остаются прежними, а на содержание основных средств расходов меньше, поскольку оборудование новое, то есть нет затрат на покупку запасных частей.
Планируемые показатели значительно ниже затрат 2006 г., а именно на 728 тыс. руб.
Далее рассмотрим затраты на производство 1 ц молока. Для этого полную себестоимость продукции (молока) разделим на объем производства.
Таблица 24 - Затраты на производство и реализацию 1 центнер молока
|
Показатель |
2006 г. |
План |
|
Затраты на 1ц молока |
646,58 |
503,87 |
Как видно, затраты намного снижаются, а именно на 142,71 руб./ц.
Рассчитаем планируемую прибыль от реализации молока, при этом объем реализации и цену оставим прежними на уровне 2006 года:
П = q*(p-c) (31)
гдеq - объем реализации молока, ц;- цена молока, руб./ц;
с - планируемая себестоимость, руб./ц.
Таким образом, планируемая прибыль составила 2151,6 тыс. руб.
Рассчитаем общие затраты, необходимые для внедрения доильной установки “Карусель”, то есть сложим цену приобретения 1700 тыс. руб.и затраты на производство молока. Результат равен 7180 тыс. руб.
Окупаемость внедряемой доильной установки найдем соотношением общих затрат и планируемой прибыли. Получим значение, равное 2,9.
Перейти на страницу:
1 2 3 4 5
