Направления по улучшению финансового состояния Кольского ГУДРСП и его платежеспособности

Наименование показателя

Единица измерения

Методика расчета

Пояснение

1

2

3

4

Коэффициент общей оборачиваемости капитала

Обор.

Выручка от продаж/Среднегодовая величина активов

Показывает, сколько раз за период совершается полный цикл производства и обращения, приносящий соответствующий доход. Рассчитывается путем деления объема чистой выручки от реализации на среднюю за период величину стоимости активов.

Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала

Обор.

Выручка от продаж/Среднегодовая величина оборотных средств

Показывает скорость оборота материальных и денежных ресурсов предприятия за период и рассчитывается как отношение объема чистой выручки от реализации к средней за период величине оборотного капитала.

Оборачиваемость основных средств

Обор.

Выручка от продаж/Среднегодовая величина ОПФ

Характеризует эффективность использования основных производственных средств (фондов) предприятия за период. Рассчитывается делением объема чистой выручки от реализации на среднюю за период величину основных средств по их остаточной стоимости.

Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности

Обор.

Выручка от продаж/Среднегодовая величина дебиторской задолженности

Коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности

Обор.

Выручка от продаж/Среднегодовая величина кредиторской задолженности

Коэффициент оборачиваемости запасов

Обор.

Себестоимость реализации/ Среднегодовая величина запасов

Чем выше значение этого коэффициента, тем меньше средств связано в этой наименее ликвидной статье, тем более ликвидную структуру имеет оборотный капитал и тем устойчивее финансовое состояние предприятия. И, наоборот, затоваривание при прочих равных условиях отрицательно отражается на деловой активности предприятия

Коэффициент оборачиваемости собственного капитала

Обор.

Выручка от продаж/Среднегодовая величина собственного капитала

Характеризует различные аспекты деятельности: с коммерческой точки зрения он определяет либо излишки продаж, либо их недостаток; с финансовой - скорость оборота вложенного собственного капитала; с экономической - активность денежных средств, которыми рискуют собственники предприятия. Если коэффициент слишком высок, что означает значительное превышение уровня продаж над вложенным капиталом, то это влечет за собой увеличение кредитных ресурсов и возможность достижения того предела, когда кредиторы больше участвуют в деле, чем собственники. Напротив, низкий коэффициент означает бездействие части собственных средств. В этом случае коэффициент указывает на необходимость вложения собственных средств в другой, более соответствующий данным условиям источник дохода.

Наименование показателя

Способ расчета

Нормативное ограничение

2007 год, тыс. руб.

2008 год, тыс. руб.

Начало года

Конец года

Абсолютное отклонение

Начало года

Конец года

Абсолютное отклонение

1

2

3

4

5

6

7

8

9

1. Источники формирования СОС

стр. 490 разд. III баланса

23695

23808

112

23808

32000

8192

2. Внеоборотные активы

стр. 190 разд. I баланса

14245

13199

-1046

13199

12176

-1023

3. Оборотные активы

стр. 290 разд. II баланса

37012

38076

1064

37353

56021

18668

4. Долгосрочные пассивы

стр. 590 разд. IV баланса

-

-

-

-

-

-

5. Валюта баланса

ВБ

51257

51275

-

50552

68197

17645

6. Краткосрочные обязательства

стр. 690 разд. V баланса

27562

27467

-95

26744

36198

9454

7. Запасы

стр. 210 разд. II баланса

21477

17211

-4266

17211

18840

1629

8. Коэффициент обеспеченности собственными средствами

Косс=стр. 490-стр. 190/стр. 290

> 0,1

0,26

0,28

0,02

0,28

0,35

0,07

9. Коэффициент обеспеченности материальных запасов собственными средствами

Комз=стр.490-стр.190/стр.210

от 0,6 до 0,8

0,44

0,62

0,18

0,62

1,05

0,43

10. Коэффициент маневренности собственного капитала

Км=стр.490-стр.190/стр. 490

>= 0,5

0,4

0,46

0,05

0,45

0,62

0,17

11. Индекс постоянного актива

Кп=стр.19 /стр. 490

0,6

0,55

-0,05

0,56

0,38

-0,18

12. Коэффициент финансовой независимости

Кфн=стр.490/стр. 300

>> 0,5

0,462

0,464

0,002

0,47

0,47

-

13. Коэффициент риска

Кр=стр.590-стр.690/стр.490

< 1

1,764

1,708

-0,06

1,68

-1,13

-2,81