Главное меню

Понятие денежного потока

Финансовая деятельность

- это деятельность, приводящая к изменениям в размере и составе собственного капитала и заемных средств предприятия.

Классификация поступлений и выплат денежных средств предприятия по видам деятельности приведены в таблице 1.

Таблица 1 - Классификация поступлений и выплат денежных средств по видам деятельности

Вид деятельности

Притоки

Оттоки

1. Операционная

- выручка от продаж; - поступления дебиторской задолженности; - поступления от продажи материальных ценностей, бартера; - авансы, полученные от покупателей и заказчиков; - прочие поступления

- платежи поставщикам - выплата заработной платы; - платежи в бюджет и внебюджетные фонды; - платежи процентов за кредит; - погашение кредиторской задолженности; - прочие выплаты

2. Инвестиционная

- продажа основных фондов, нематериальных активов, незавершенного строительства; - поступление средств от продажи долгосрочных финансовых вложений; - дивиденды, проценты от долгосрочных финансовых вложений; - прочие поступления

- капитальные вложения на развитие производства; - долгосрочные финансовые вложения; - прочие выплаты

3. Финансовая

- краткосрочные кредиты и займы; - долгосрочные кредиты и займы; - поступления от продажи векселей предприятием и оплаты их должниками; - поступления от эмиссии акций; - прочие поступления.

- погашение краткосрочных и долгосрочных кредитов и займов; - покупка и оплата векселей предприятием; - выплата дивидендов; - прочие выплаты.

Рассмотренная классификация позволяет более целенаправленно осуществлять учет, анализ и планирование денежных потоков различных видов на предприятии.

Перейти на страницу: 1 2 3 4 
Рынок денег

Деньги являются разновидностью имущества, которая отличается от других видов тем, что деньги можно быстро и без издержек превратить в любое другое благо (высокая ликвидность) и при постоянном уровне цен деньги либо не приносят дохода вообще, либо их доходность существенно ниже доходности других видов имущества.

Перейти в раздел ...
Теории кредита

С развитием товарного производства, когда деньги начинают выполнять функцию средств платежа и обмен Товар-Деньги-Товар принимает форму Товар-Обязательство-Деньги, т.е. с временным разрывом между продажей товара и получением за него оплаты, появляются кредитные деньги. Они выступают обязательством.

Перейти в раздел ...
Оптимизация капитала

Теория структуры капитала базируется на сравнении затрат на привлечение собственного и заемного капитала и анализе влияния различных комбинированных вариантов финансирования на рыночную оценку. Текущая рыночная оценка (актива, проекта или всего бизнеса) определяется как сумма дисконтированных чистых потоков.

Перейти в раздел ...