Предложения по улучшению финансового состояния предприятия
В организации ОАО «Вознесенская ремонтно-эксплуатационная база флота» наблюдается тенденция увеличения дебиторской задолженности. На начало 2009 года она составляла 27 359 тыс.руб, на конец 2009 г.и начало 2010 г. дебиторская задолженность выросла на 20,7% (5 657 тыс.руб),что в общей сумме составило 33 016 тыс. руб., к концу отчетного периода (конец 2010 года), дебиторская задолженность равнялась 63 281 тыс.руб, она возросла на 110,6% (30 265 тыс.руб.). Такое резкое увеличение негативно сказывается на финансовом состоянии предприятия, что уменьшает его платежеспособность.
Также на предприятии есть такой негативный фактор как увеличение краткосрочных займов и кредитов. На начало 2010 года они составляли 8 363 тыс. руб., на конец отчетного периода займы возросли на 8,4% (999 тыс.руб.).
Внесем предложение для прогнозного баланса по уменьшению дебиторской задолженность и выплаты краткосрочных займов и кредитов за счет расчетов с дебиторами. Предположим, что на начало 2011 г. дебиторская задолженность уменьшится на 84,07% (23 000 тыс.руб.) за счет оплаты по счетам покупателей. Следовательно на начало 2011 года она составит 40 281 тыс.руб. Благодаря этим выплатам можно внести предложения:
1) По уменьшению займов и кредитов на 2 230 тыс.руб. (18,7% ), что на начало 2011 г. составит 7 132 тыс.руб.
2) По уменьшению кредиторской задолженности на 4 550 тыс.руб.(38,18%), в итоге на начло 2011 года это будет 10 127 тыс.руб.
) Так же можно увеличить денежные средства на 16 270 тыс.руб.(53,21%).
Внесем данные изменения в прогнозный баланс.
Прогнозный Бухгалтерский баланс
на 31 декабря 2011 г.
| | |
Коды |
|
Форма № 1 по ОКУД |
0710001 |
| |
Дата |
31.12.2011 |
|
Организация: Открытое акционерное общество "Вознесенская ремонтно-эксплуатационная база флота" |
по ОКПО |
43506827 |
|
Идентификационный номер налогоплательщика |
ИНН |
4711004627 |
|
Вид деятельности |
по ОКВЭД |
35.11.9 |
|
Организационно-правовая форма / форма собственности: открытое акционерное общество |
по ОКОПФ / ОКФС | |
|
Единица измерения: тыс. руб. |
по ОКЕИ |
384 |
|
Местонахождение (адрес): 187750 Россия, Ленинградская обл., Подпорожский р-н, пгт. Вознесенье, Молодежная 7 | | |
|
АКТИВ |
Код |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | | | |
|
Основные средства |
120 |
80 536 |
80 536 |
|
Незавершенное строительство |
130 |
1 440 |
1 440 |
|
Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
19 250 |
19 250 |
|
прочие долгосрочные финансовые вложения |
145 |
119 |
119 |
|
Прочие внеоборотные активы |
150 |
325 |
325 |
|
ИТОГО по разделу I |
190 |
101 670 |
101 670 |
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | | | |
|
Запасы |
210 |
33 995 |
33 995 |
|
в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности |
211 |
18 902 |
18 902 |
|
затраты в незавершенном производстве |
213 |
9 625 |
9 625 |
|
расходы будущих периодов |
216 |
5 468 |
5 468 |
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям |
220 |
6 230 |
6 230 |
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) |
240 |
63 281 |
40 281 |
|
в том числе: покупатели и заказчики (62, 76, 82) |
241 |
29 999 |
10 000 |
|
Краткосрочные финансовые вложения (56,58,82) |
250 | | |
|
Денежные средства |
260 |
14 004 |
30 274 |
|
ИТОГО по разделу II |
290 |
117 510 |
110 780 |
|
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) |
300 |
219 180 |
212 450 |
| | | | |
|
ПАССИВ |
Код |
На начало отчетного года |
На конец отчетного периода |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | | | |
|
Уставный капитал |
410 |
150 000 |
150 000 |
|
Добавочный капитал |
420 |
0 |
0 |
|
Резервный капитал |
430 |
17 |
17 |
|
резервы, образованные в соответствии с законодательством |
431 | | |
|
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами |
432 |
17 |
17 |
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
470 |
19 820 |
19 820 |
|
ИТОГО по разделу III |
490 |
169 837 |
169 837 |
|
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | | | |
|
Займы и кредиты |
510 |
25 000 |
25 000 |
|
Отложенные налоговые обязательства |
515 |
354 |
354 |
|
Прочие долгосрочные обязательства |
520 | | |
|
ИТОГО по разделу IV |
590 |
25 354 |
25 354 |
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА | | | |
|
Займы и кредиты |
610 |
9 362 |
7 132 |
|
Кредиторская задолженность |
620 |
14 627 |
10 127 |
|
ИТОГО по разделу V |
690 |
23 989 |
17 259 |
|
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) |
700 |
219 180 |
212 450 |
Перейти на страницу:
1 2 3 4 5 6
