|
|
 |
Анализ денежных потоков ОАО «Брянский молочный комбинат»
Коэффициенты качества управления денежными потоками предприятия ОАО «БМК» за 2007 - 2009 г.г. приведены в таблице 30.
На основании рассчитанных коэффициентов, можно сказать, что качество управления денежными потоками в течение трех лет улучшалось. Так, коэффициент эффективности денежных потоков в 2008 г. составил 1,055. Коэффициент рентабельности положительного денежного потока увеличивался в анализируемом периоде незначительно, а именно в 2007 г. - 0,262, 2008 г. - 0,276, 2009 г. - 0,244 соответственно. Значительно увеличился коэффициент рентабельности среднего остатка денежных средств, в 2007 г. коэффициент увеличился по сравнению с 2006 г. почти в два раза и составил 49,744, в 2008 г. произошло снижение значения на 8,729, и оно составило 41,101. Коэффициент рентабельности чистого потока изменялся незначительно, в 2007 г. - 0,438, 2009 г. - 0,483.
Таблица 30 - Коэффициенты качества управления денежными потоками предприятия ОАО «БМК» за 2007 - 2009 гг. |
Коэффициенты |
2007 г. |
2008 г. |
2009 г. |
Абсолютное отклонение, (+/-) | | | | | |
2008/2007 г.г. |
2009/ 2008 г.г. | |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 | |
Коэффициент достаточности чистого денежного потока |
-201,64 |
192,41 |
173,82 |
394,04 |
-18,58 | |
Коэффициент эффективности денежных потоков |
1,19 |
1,05 |
1,02 |
-0,13 |
-0,03 | |
Коэффициент рентабельности положительного денежного потока |
0,26 |
0,27 |
0,24 |
0,01 |
-0,03 | |
Коэффициент рентабельности среднего остатка денежных средств |
49,74 |
41,01 |
42,64 |
-8,72 |
1,63 | |
Коэффициент рентабельности чистого потока денежных средств |
0,43 |
0,42 |
0,48 |
-0,01 |
0,05 |
Таблица 31 - Данные для определения коэффициента корреляции денежных потоков ОАО «БМК» 2007 - 2009 гг. |
Деятельность |
Хi |
Yi |
(xi -x) |
(yi -y) |
(xi - x)*(yi -y) |
(xi -x)2 |
(yi -y)2 | |
2007 | |
Текущая (основная) |
49821 |
44131 |
33805,8 |
28605,7 |
967038573,1 |
1142832114 |
818286072,5 | |
Финансовая |
14 |
3473 |
-16001 |
-12052 |
192851262,8 |
256038401 |
145257935,3 | |
Инвестиционная |
0 |
834 |
-16015 |
-14691 |
235284107,8 |
256486631 |
215834295,7 | |
2008 | |
Текущая (основная) |
55958 |
50860 |
39942,8 |
35334,7 |
1411366855 |
1595427272 |
1248541024 | |
Финансовая |
0 |
1329 |
-16015 |
-14196 |
227356583,8 |
256486631 |
201534933,7 | |
Инвестиционная |
0 |
1235 |
-16015 |
-14290 |
228862012,6 |
256486631 |
204212674,1 | |
2009 | |
Текущая (основная) |
38344 |
34294 |
22328,8 |
18768,7 |
419082548,6 |
498575309 |
352264099,7 | |
Финансовая |
0 |
2962 |
-16015 |
-12563 |
201203762,2 |
256486631 |
157836506,9 | |
Инвестиционная |
0 |
610 |
-16015 |
-14915 |
238871512,6 |
256486631 |
222466174,1 | |
ИТОГО |
144137 |
139728 |
0,2 |
0,3 |
4121917218 |
4775306252 |
3566233716 |
|
|
|
|
