Анализ исполнения расходной части бюджета
В данном разделе работы проведём анализ исполнения бюджета Шимановского района.
За период с 2008 по 2010 год план по расходам на государственную и экономические сферы превысил фактический показатель лишь в 2008 году на 15,5%, в остальные года рассматриваемого периода фактический показатель был значительно ниже планового на 1,8 - 2009 год, и 25,8 - 2010 год.
По фактическим показателям расходы на общегосударственные вопросы превышали плановые в 2008 и 2010 годах на 1,6 % и 1,9% соответственно что было связано, с изменением численности работников администрации в 2010 году и проведение выборов в 2008, в 2009 году план по расходам на общегосударственные вопросы был исполнен лишь на 92,5% что было связано с проведением сокращения штатных единиц в администрации района и переводом работников на нижеоплачиваемую работу.
План по расходам на национальную безопасность и правоохранительную деятельность в течение всех трёх рассматриваемых лет превышал фактический показатель, при том следует учесть, что расходы на на национальную безопасность и правоохранительную деятельность ежегодно сокращались, как по плановым так и по фактическим показателям, в 2008 плановый показатель превышал фактический на 58,7% в 2009 на 95,8%, такие значения показателей связаны с уменьшением чрезвычайных ситуаций на территории района путём усиления мер пожарной безопасности для жителей территории района, а также в связи с ухудшением погодно-климатических условий и проведением мероприятий по ликвидации заторов на реках, проведённых сотрудниками управления ГЗПБ по Амурской области, к 2010 году разница между плановым и фактическим показателем составила 34%, что было связано с софинансированием создания подразделений ГЗПБ на территории района.
Расходы на национальную экономику в районе представлены в виде расходов на сельское и лесное хозяйство фактические показатели на которые превышали плановые на протяжении всего рассматриваемого периода, причём с каждым годом процент перевыполнения плана увеличивался, так в 2008 году он составил 33,1, в 2009 - 66,6 и максимально превысил плановый показатель в 2010году на 332%, такие причиной отклонений явилось постепенное развитие предприятий сельского хозяйства, оказание помощи индивидуальным крестьянско-фермерским хозяйствам и оказания помощи в реализации сельскохозяйственной и животноводческой продукции населения района, и в связи с участием района в программе «Оказание содействия добровольному переселению в Амурскую область соотечественников проживающих за рубежом на 2009-2012 годы» в рамках реализации которой, осуществлялось активная закупка транспортных средств и строительства, зданий и сооружений для дальнейшего развития сельского хозяйства.
В связи с низким уровнем собственных доходов бюджетов поселений, ежегодно, из районного фонда финансовой поддержки поселений предоставляются дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности, поселений, самый высокий уровень исполнения бюджета по показателю межбюджетных трансфертов, особенно в 2008 и 2010 годах, где фактический показатель оказался выше планового на 40,9% и 15,2 соответственно, в 2009 году фактический показатель исполнения плана по межбюджетным трансфертам полностью соответствовал плановому и оказался равным 100%.
Исполнение бюджета по расходам социальной сферы в течении всех 3-х рассматриваемых лет значительно превышало плановые показатели бюджета, на 58,6%, 3,9% и 9,6% в 2008, 2009 и 2010 году соответственно, плановые значения по причине увеличения расходов на образование и ЖКХ.
Исполнение бюджета по расходам на ЖКХ ежегодно, касательно рассматриваемого периода, превышали плановые показатели, вдвое или втрое, так в 2008 году эта разница составила 138,2%, в 2009 - 101,7%, а в 2010 на 243,3% такие различия были связана в связи с закупкой котельно-печного оборудования для учреждений социальной сферы, отопительные системы которых претерпели модернизацию в связи с присоединением нескольких отопительных объектов к одному источнику, а также в связи с реализацией программы «Развития пассажирского транспорта общего пользования на территории муниципального образования Шимановский район 2008-2010», в рамках которой было закуплено несколько видов средств водного транспорта для перевозки пассажиров места проживания которых находятся в зоне, не имеющей автотранспортного сообщения, а также в связи с внедрением новых автотранспортных маршрутов на территории района.
