Разработка мероприятий, направленных или обеспечивающих оптимизацию источников финансирования операционной деятельности ОАО «МиассЭлектроАппарат»

. Текущие финансовые потребности в течении трех лет финансируются одними и теми источниками - собственными оборотными средствами и денежными средствами.

Структура источников финансирования текущих финансовых потребностей улучшилась, потому что в 2008 на 1 рубль чистого оборотного капитала приходится 2 рубля банковских заимствований, в 2010 году на 1 рубль собственных оборотных средств приходится 63 копейки банковских заимствований.

. Индекс роста отношения текущих финансовых потребностей к выручке в 2010 году составили 19%. Это означает. Чтобы получить 1 рубль выручки ОАО «МиассЭлектроАппарат» приходится привлекать 1 рубль 19 копеек текущих финансовых потребностей.

6. Индекс роста отношения собственных оборотных средств к текущим активам составляет 108%. Это означает, чтобы получить 1 рубль текущих активов необходимо привлекать 2 рубля 19 копеек собственных оборотных средств

Данные обстоятельства определяют конфигурацию финансового коромысла, характеризующие ситуацию сложившуюся в 2010 году.

Рис. 6. - «Финансовое коромысло» 2010 г. (млн. руб.)

1. В течении трех лет ОАО «МиассЭлектроАппарат» генерирует текущие финансовые потребности со знаком (+), которые в 2010 году составляют 24,5 млн. руб. (темп роста за три года 94%)

2. К счастью ОАО «МиассЭлектроАппарат» располагает чистым оборотным капиталом, который является качественным источником финансирования текущих финансовых потребностей (в 2010 году - 15 млн. руб.).

. Поскольку собственные оборотные средства только на 61% покрывает текущие финансовые потребности, ОАО «МиассЭлектроАппарат» приходится привлекать для финансирования операционной деятельности привлекать в оборот 9,5 млн. руб. краткосрочных займов, что естественно снижает финансовую устойчивость.