Анализ исполнения доходной части бюджета

Государственная пошлина, как показатель, налоговых доходов бюджета, в своих фактических значениях, в 2008 и 2009 году не превысило своих плановых показателей, так в 2008 году не исполнение плана по данному показателю оказалось равным 97,8%, в 2009 - 81,6%, в 2010 году в связи с развитием экономики района и участия района в программе переселения, данный показатель стал значительно выше и превысил своё плановое значение на 157,8%, за счёт регистрации сделок с недвижимым имуществом и приобретением права собственности, приобретением гражданства приехавшими переселенцами, и доминантную часть этого показателя в 2010 году составила государственная регистрация актов гражданского состояния.

Неналоговые доходы, по структуре исполнения имеют небольшие отклонения от плановой структуры, как отрицательные в 2008 году, так и положительные в 2009 и 2010. В 2008 году не выполнение плана составило 25,8%, а в 2009 и 2010 годах план по неналоговым доходам был перевыполнен на 83,1% и 33,6% соответственно.

Таким образом, выполнение плана по доходам от использования имущества с каждым последующим годом, рассматриваемого периода увеличивалось и если в 2008 году, фактический показатель не превышал плановый на 11,2%, то в 2009 и 2010 он превысил плановый на 300,1% и 418,4%, подобные отклонения от плана вызваны, преобразованиями в имущественной сфере района, в частности сдачей имущества в аренду, в том числе и объектов природы, а также их реализацией, в связи с развитием малого предпринимательства в сельских поселениях района, а также сдачей в аренду имущества района находящегося на территории города.

Исполнение бюджета по показателю платежей при пользовании природными ресурсами на протяжении всего рассматриваемого периода всегда было выше показателей установленных планом на соответствующий год, так в 2009 году исполнение показателя платежей при пользовании природными ресурсами превысило плановое значение на 12,5%, в 2010 на 20,9%, это было связано с началом ведения работ по прокладке нефтепровода и проведением работ по добычи золота и известняка, а также в связи вырубкой лесов для прокладки новой автодороги, снижение процента исполнения данного показателя связано с окончанием работ по прокладке нефтепровода и золотодобычи.

Показатель прочих доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат государства на протяжении первых двух лет рассматриваемого периода не поднимались выше плановых в 2008 году эта разница составляла 10,5%, в 2009 - 18,6% данные отклонения были связаны уменьшением количества выданных лицензий на перевозку пассажиров автомобильным транспортом, в частности перевозку межмуниципальными автобусами и перевозок детей к месту их обучения, за отсутствием образовательных учреждений в некоторых сельских поселениях, 2010 году ситуация изменилась и фактический показатель превысил плановый на 0,7% что связано с увеличением количества маршрутов автотранспорта из-за сокращения числа образовательных учреждений, а также проведением лицензирования образовательных и медицинских учреждений, срок действия лицензий которых заканчивался в 2010 году.

Административные платежи и сборы, как неналоговые доходы превышали свои фактические показатели по отношению к плановым на протяжении всего рассматриваемого периода так в 2008 году фактический показатель превысил плановый на 36%, данное превышение было вызвано в основном за счёт проведение государственного технического осмотра транспортных средств физических лиц и совершения некоторых нотариальных действий администрациями сельских поселений, в 2009 году превышение плана составило 192,5% что было связано с увеличением количества сельскохозяйственного транспорта подлежащего государственному техническому осмотру и последующей постановке его на учёт в связи с развитием сельскохозяйственного сектора, в 2010 году данный показатель по сравнению с предыдущим значением понизился и превысил плановый уровень всего на 40%, такие изменения были связаны с переходом развития сельского хозяйства в период стагнации и доходы от административных платежей и сборов формировались аналогично 2008 году.