Титульный лист

По строке 020 указывается код административно-территориального образования, на территории которого находится организация, в соответствии с действующим Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления.

По строке 030 поставляется код бюджетной классификации РФ, на который должна быть зачислены сумма налога. Для вида платежа 1 - 182 101 010 4001 1000 110, для вида платежа 2 и 3 - 182 101 010 7001 1000 110, для вида платежа 4 - 182 101 010 5001 1000 110.

По строке 040 указывается срок уплаты и сумма налога, подлежащая уплате по каждой сумме, подлежащей уплате в бюджет.

Пример заполнения Подраздела 1.3 указан в Приложении №4.

Лист 02

На Листе 02 приводится расчет налога на прибыль организации.

Перед заполнением этого листа необходимо заполнить:

· Приложение 01 к Листу 02;

· Приложение 02 к Листу 02;

· Приложение 03 к Листу 02;

· Приложение 04 к Листу 02;

· Приложение 05 к Листу 02;

· Лист 05;

· Лист 06.

В случае получения прибыли по строке 070 показываются доходы, исключаемые из прибыли. К таким доходам относят:

· сумма прибыли от операций с ценными бумагами, облагаемая по иным ставкам (п.4 ст.284 НК РФ);

· доходы от долевого участия в иностранных организациях, отражаемые в соответствии с п.1 ст.275 НК РФ и подпунктом 2 п.3 ст.284 НК РФ (показываются на Листе 04 с кодом «4»);

· часть положительного сальдо курсовых разниц по операциям с государственными ценными бумагами согласно расчету по установленной форме;

· сумма положительного сальдо от переоценки ценных бумаг по рыночной стоимости, раннее включенное в налоговую базу по налогу на прибыль;

· сумма положительного сальдо курсовых разниц по ОВГВЗ III серии, приходящихся на реализованные (выбывшие) государственные ценные бумаги;

· часть процентного дохода, подлежащего исключению при погашении государственных ценных бумаг, полученных в результате новации, в пределах прибыли от погашения указанных ценных бумаг;

· сумма прибыли, направляемая на покрытие убытка от реализации ценных бумаг, полученных в результате новации (значение строки 040 Листа 05 с кодом «4»);

· доходы, отраженные в п.1 ст.3 Федерального закона от 6 июня 2005 г. №58-ФЗ;

· доходы от долевого участия в других организациях, а также проценты по государственным и муниципальным ценным бумагам, налог с которых удержан налоговым агентом (источник выплаты дохода).

Если налогоплательщик в предыдущем налоговом периоде (в предыдущих налоговых периодах) получил убыток, то в строке 110 отражается сумма убытка, уменьшающего налоговую базу текущего отчетного (налогового) периода по расчету согласно Приложения 04 к Листу 02, после чего в строке 120 подсчитывается налоговая база для исчисления налога по формуле: строка 100-строка 110+строка 100 всех Листов 05+строка 530 Листа 06.

При заполнении строк со ставками налога следует учитывать, что налогоплательщики, имеющие обособленные подразделения, исчисление налога на прибыль производят по отдельному расчету в разрезе обособленных подразделений. В этой связи на Листе 02 они проставляют действующую ставку для исчисления налога только в федеральный бюджет по строке 150.

Налогоплательщики, имеющие обособленные подразделения, исчисление налога на прибыль в бюджеты субъектов РФ производят по отдельному расчету в Приложениях 05 к Листу 02 в разрезе обособленных подразделений или групп обособленных подразделений, находящихся на территории одного субъекта РФ. При этом по строке 200 указывается значение, определенное путем сложения данных о суммах исчисленного налога в бюджеты субъектов РФ из строк 070 Приложений 05 к Листу 02 по каждому обособленному подразделению, по организации без входящих в нее обособленных подразделений или по группе обособленных подразделений, находящихся на территории одного субъекта РФ.

Указываемые по строкам 210-230 суммы начисленных авансовых платежей за отчетный (налоговый) период представляют собой подлежащие уплате суммы в течение отчетного (налогового) периода: