Титульный лист
|
4. |
Безвозмездно получено основное средство |
480 000 |
|
5. |
Списана кредиторская задолженность в связи с истечением срока исковой давности (с НДС) |
720 000 |
|
6. |
Учтен доход в виде курсовой разницы |
160 000 |
|
7. |
Учтен доход в виде суммовой разницы |
56 000 |
В Приложении 01 к Листу 02 приводятся данные о выручке от реализации и внереализационных доходах, признаваемых для целей налогообложения в текущем отчетном (налоговом) периоде.
По строке 010 показывается общая сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг), расшифровка состава. которой проводится по строкам 011-014.
Строки 020-022 заполняют только профессиональные участники рынка ценных бумаг:
· по строке 020 они показывают выручку от реализации (выбытия, в том числе погашения) ценных бумаг, определяемую с учетом положений п.5 и 6 ст.280 НК РФ;
· в случае совершении сделки с ценными бумагами, обращающимися на организованном рынке, неорганизационного рынка ценных бумаг из состава этой выручки, в том числе, по строке 021 приводится сумма отклонения фактической выручки от реализации (выбытия) ценных бумаг, обращающихся и не обращающихся на организованном рынке ценных бумаг ниже минимальной цены сделок на организованном рынке ценных бумаг;
· если фактическая цена сделки откланяется больше, чем на 20% в сторону понижения от средневзвешенной цены аналогичной (однородной, идентичной) ценные бумаги, рассчитанной организатором торговли, либо от расчетной цены, если отсутствует информация о результатах торгов по аналогичным (однородным, идентичным) ценным бумагам, то в строке 022 отражается сумма отклонения фактической выручки от реализации отклонения, либо отклонения от рыночной цены аналогичной (однородной, идентичной) ценной бумаги с учетом 20-ти процентного отклонения.
По строке 100 приводится общая сумма внереализационных расходов за отчетный (налоговый) период. Значение показателя по строке 100 переносится в строку 020 на Лист 02.
Если они имели место, то справочно показываются:
· по строке 101 - внереализационные доходы в виде дохода прошлых лет, выявленного в отчетном (налоговом) периоде;
· по строке 102 - внереализационные доходы в виде стоимости полученных материалов и прочего имущества при ликвидации выводимых из эксплуатации основных средств;
· по строке 103 - внереализационные доходы в виде безвозмездно полученного имущества (работ, услуг) или имущественных прав (кроме указанных в ст.251 НК РФ).
Пример заполнения Приложения 01 к Листу 02 «Доходы от реализации и внереализационные доходы» указано в Приложении №6.
Приложение 02 к Листу 02 «Расходы, связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам»
В отчетном периоде (1 полугодие 2009г.) организацией признаны следующие расходы, связанные с производством и реализацией, а также внереализационные расходы:
|
№ п/п |
Операция |
Расходы |
|
1. |
Расходы на оплату труда | |
| |
персонала, занятого в производстве товаров, работ, услуг (прямые расходы) |
2 296 000 |
| |
административно-управленческого персонала (косвенные расходы) |
2 880 000 |
|
2. |
Суммы ЕСН, начисленные на оплату труда: |
|
| |
персонала, занятого в производстве товаров, работ, услуг (прямые расходы) |
275 520 |
| |
административно-управленческого персонала (косвенные расходы) |
344 000 |
|
3. |
Начислено страховых взносов на обязательное пенсионное страхование с выплат в пользу: |
|
| |
персонала, занятого в производстве товаров, работ, услуг (прямые расходы) |
321 440 |
| |
административно-управленческого персонала (косвенные расходы) |
403 200 |
|
4. |
Начислено взносов на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний с выплат в пользу: |
|
| |
персонала, занятого в производстве товаров, работ, услуг (прямые расходы) |
9 184 |
| |
административно-управленческого персонала (косвенные расходы) |
11 520 |
|
5. |
Списана покупная стоимость реализованных товаров, приобретенных для перепродажи |
6 400 000 |
|
6. |
Списаны транспортные расходы на доставку товаров, относящиеся к реализованным товарам |
272 000 |
|
7. |
Списана стоимость материалов: |
|
| |
составляющих основу производимой продукции (прямые расходы) |
1 600 000 |
| |
отпущенных на управленческие нужды (косвенные расходы) |
400 000 |
|
8. |
Начислена амортизация по амортизируемому имуществу, используемому: |
|
| |
в производстве товаров, работ, услуг собственного производства (прямые расходы) |
480 000 |
| |
для целей управления организацией (косвенные расходы) |
320 000 |
|
9. |
Учтены расходы: | |
| |
на аренду складского помещения (прямые расходы) |
800 000 |
| |
по прочим работам и услугам сторонних организаций (косвенные расходы) |
640 000 |
|
10. |
Остаток незавершенного производства (по сумме прямых расходов): | |
| |
на начало отчетного периода |
100 000 |
| |
на конец отчетного периода |
0 000 |
|
11. |
Остаток готовой продукции на складе (по сумме прямых расходов): | |
| |
на начало отчетного периода |
240 000 |
| |
на конец отчетного периода |
0 000 |
|
12. |
Остаток отгруженной, но не реализованной продукции (по сумме прямых расходов): | |
| |
на начало отчетного периода |
120 000 |
| |
на конец отчетного периода |
0 000 |
|
13. |
Начислен налог на имущество организации |
24 000 |
|
14. |
Учтены расходы на оплату процентов по кредиту банка |
320 000 |
|
15. |
Учтен расход в виде курсовой разницы |
160 000 |
|
16. |
Учтен расход в виде суммовой разницы |
60 000 |
